אזרחות אמריקאית לילדים: מתנה עם אחריות

דרכון אמריקאי לילדים נשמע כמו מתנה: עוד דלת פתוחה בעולם, ואולי גם החזר מס שנכנס לחשבון כל שנה. רק שאת הכסף מקבלים ההורים, ואת הדיווחים ואת כללי המס האמריקאיים יקבלו הילדים, כל עוד יישארו אזרחים. כשמשפחות שואלות אותי אם כדאי, משם אני מתחיל.

כמה כסף מקבלים על ילד עם אזרחות אמריקאית?

בשנת המס 2026 זיכוי המס האמריקאי על ילד מגיע עד 2,200 דולר. עד 1,700 דולר מתוכם משולמים כהחזר גם למשפחה שאין לה מס פדרלי לשלם. משפחה זכאית עם שלושה ילדים יכולה לקבל עד 5,100 דולר בשנה, ועד שהילדים יגדלו זה מצטבר לסכום שיכול לעזור בלימודים או בדירה ראשונה.

אבל לא כל ילד עם אזרחות מזכה בהחזר. יש תנאים להכנסה של ההורים, לגיל הילד (מתחת ל־17 בסוף שנת המס), למספר Social Security תקף ולאופן שבו מגישים את הדוח. מי שמשתמש בטופס 2555 כדי לפטור את ההכנסה מעבודה בישראל, מוותר על ההחזר הזה. לפני שמכפילים את הסכום במספר הילדים, כדאי לבדוק שהמשפחה בכלל זכאית.

מה האזרחות מחייבת בהמשך?

ארצות הברית ממסה את האזרחים שלה בכל מקום שבו הם גרים. ילד שיגדל ויתחיל להרוויח יצטרך להגיש דוח אמריקאי כשההכנסה שלו תעבור את סף ההגשה, גם אם בסוף אין מס לשלם. על חשבונות בנק ונכסים מחוץ לארצות הברית יש דיווחים נפרדים, כמו FBAR, כשהיתרות עוברות את הספים.

האזרחות מלווה גם החלטות כספיות רגילות. קרן נאמנות או קרן סל שאינה אמריקאית נחשבת בדרך כלל לPFIC, וזה מסבך את הדיווח ומייקר את המס. מותר להחזיק קרן כזו, אבל כדאי לדעת את זה לפני שקונים. בעמוד קרנות אמריקאיות לאזרחי ארה״ב תמצאו קרנות הרשומות בארצות הברית, לפי השווקים והמדדים שהן עוקבות אחריהם.

גם פטור ממס שבח על מכירת דירה בישראל לא מבטיח פטור בארצות הברית. הפטור האמריקאי על דירת מגורים דורש בדרך כלל שנתיים של בעלות ומגורים מתוך חמש השנים שלפני המכירה, ויש לו תקרה.

ילד שיגדל ויעבוד כעצמאי עשוי לשלם גם דמי Social Security אמריקאיים על ההכנסה מהעסק. במחשבון Social Security לעצמאים אפשר לראות איך שנות עבודה כאלה משפיעות על הקצבה בעתיד.

ההחזר מגיע להורים. אני חוסך אותו לבנות שלי

החלטתי להעביר לבנות שלי את האזרחות האמריקאית, ובאותה הזדמנות החלטתי גם מה יקרה עם הכסף: ההחזרים שמתקבלים בזכותן נחסכים בשבילן. כשיגדלו אוכל להסביר להן מה האזרחות מחייבת, ולהראות להן מה הצטבר בינתיים.

זה נראה לי הוגן. הן יישאו בחובות, אז שגם הכסף יהיה שלהן. רק שימו לב שגם לחיסכון כזה יש צד אמריקאי: על שם מי הוא רשום ובמה הוא מושקע משנים את הדיווח ואת המס, ועדיף לבדוק את זה לפני שפותחים אותו.

אז האם כדאי להוציא אזרחות אמריקאית לילדים?

אזרחות נוספת פותחת לילדים אפשרות ללמוד, לעבוד או לגור במדינה נוספת. כיהודי עם קצת זיכרון היסטורי, אני לא מזלזל באפשרות הזאת. ועדיין יש משפחות שאצלן החשבון יוצא אחרת, כי ההליך עולה כסף והדיווחים עולים כסף כל שנה. שווה לשאול איפה הילדים עשויים לבנות את החיים שלהם, כמה יעלו ההליך והדיווחים, וכמה המשפחה תקבל בפועל.

יש עוד בדיקה אחת שמשנה את כל השאלה. ייתכן שהילד כבר אזרח אמריקאי מלידה, וההליך רק מתעד את זה. במקרה כזה ההחלטה היא אם לתעד, והחובות קיימות בכל מקרה: ילד שלא הוציאו לו דרכון הוא עדיין אזרח. בחירה אמיתית יש כשהילד אינו אזרח מלידה ומקבל אזרחות דרך ההורים או הסבים, במסלול N-600K שמכונה ״חוק הסבא״.

אם אתם שוקלים את זה, בדקו קודם שני דברים: באיזה מסלול הילדים זכאים לאזרחות, ומה זה אומר על המס של המשפחה עכשיו ושל הילדים בעתיד. אחרי זה יהיה קל יותר להחליט מה לעשות עם הכסף, ואיך לספר לילדים על המתנה שקיבלו.

לחשב מה יכול להצטבר בחיסכון לילדים