למי מיועד המחשבון?

לאזרחי ארצות הברית שעובדים כעצמאים בישראל ורוצים לבחון תרחישי Social Security. מקרים של עבודה כשכיר, זכאות משפחתית או נסיבות מס מיוחדות דורשים בדיקה נוספת.

מה ההבדל בין שנות זכאות לגובה הקצבה?

עמידה בתנאי הזכאות וגובה הקצבה הם שני דברים שונים. מספר שנות העבודה לבדו אינו מספיק כדי לדעת את הסכום; גם היסטוריית ההכנסות וגיל תחילת הקצבה משפיעים.

האם התוצאה אומרת כמה מס צריך לשלם?

זו הדמיה לפי הנתונים וההנחות בכלי. את חובת הדיווח והמס בפועל צריך לבדוק עם איש מקצוע שמכיר את הדין האמריקאי ואת המצב שלכם בישראל.

כל המחשבונים

מחשבון Social Security לעצמאים בישראל

בדקו איך ההכנסה המדווחת ושנות העבודה עשויות להשפיע על הזכאות והקצבה האמריקאית.

English version

מה המחשבון בודק?

אם אתם אזרחי ארה״ב ויש לכם עסק עצמאי בישראל, ייתכן שארה״ב מצפה מכם לתשלום שלא חשבתם עליו. קוראים לו Self-Employment Tax, והוא המקבילה האמריקאית לדמי הביטוח הלאומי שעצמאי משלם כאן. הוא עשוי לחול גם כשהעסק בישראל, הלקוחות בישראל והכסף נכנס לחשבון ישראלי, כי מה שקובע הוא האזרחות שלכם ולא מיקום העסק.

הצד השני של המטבע הוא שהכסף הזה לא נעלם. הוא נרשם על שמכם ב-Social Security ובונה זכויות. קודם צריך לצבור בדרך כלל 40 credits, עד ארבעה בשנה, כדי לפתוח זכאות לקצבת פרישה. אחר כך גובה הקצבה נקבע לפי 35 שנות ההכנסה הגבוהות ביותר ולפי הגיל שבו מתחילים לקבל אותה. במילים פשוטות: עשר שנים לפחות פותחות את הדלת, וגובה הקצבה נקבע בנפרד.

אם ההכנסה מעצמאות אחרי התאמת Schedule SE של 92.35% מגיעה ל-400 דולר, בדרך כלל צריך לשלם את המס. ההשוואה להשקעה כאן נועדה להראות מה מקבלים תמורת הכסף, והיא אינה הצעה להימנע מתשלום.

הנתונים שלכם

מעדכנים את השדות ורואים מיד איך התוצאה משתנה.

הרווח העסקי

מחזור שנתי מהעסק

גם אם כל המכירות והלקוחות בישראל.

אני מוגדר בעל עסק זעיר בישראלניכוי ה-30% הישראלי אינו עובר אוטומטית לחישוב האמריקאי.

הוצאות עסקיות בפועל

רק הוצאות שאפשר לבסס.

יש לי כבר זכויות ב-Social Securityפתחו רק אם כבר עבדתם בעבודה שחויבה ב-Social Security או שכבר מופיעים לכם credits בדוח.

בדוח יש שני דברים שונים. ה-credits קובעים אם אתם זכאים, וה-Earnings Record קובע כמה תקבלו.

כמה credits כבר צברתם

המספר מופיע ב-Social Security Statement.

בכמה שנים מופיעה הכנסה ב-Earnings Record?

ספרו רק שנים שיש בהן סכום.

מה ההכנסה השנתית הממוצעת בשנים האלה?

גם אומדן סביר יעבוד.

עד מתי עובדים ומתי מתחילים קצבה

שנת לידה

ממנה נגזר גיל הפרישה המלא.

כמה שנים עוד תעבדו כעצמאים?

מהיום והלאה. כלומר עד גיל 67.

באיזה גיל להתחיל קצבה

אפשר מגיל 62. דחייה עד 70 מגדילה את הקצבה.

יש לי בן או בת זוגגם אם הם מעולם לא עבדו בארה״ב.

המחשבון מניח שמפסיקים את הפעילות העצמאית לפני תחילת הקצבה, ולכן הורדת גיל הקצבה מורידה גם את גיל הפסקת העבודה. במציאות מותר להתחיל לקבל קצבה ולהמשיך לעבוד, וזה מקרה שהכלי הזה אינו מחשב.

פרטים נוספים שמשפיעים רק בחלק מהמקרים

שכר נוסף שחייב ב-US Social Security

שכר ישראלי רגיל בדרך כלל אינו נכנס כאן.

מצב הגשה בארה״ב

שער דולר ממוצע

להדמיה בלבד.

התוצאה

אומדן לפי הנתונים והכללים של 2026.

התמונה בשורה אחת

מס לשנה‏3,729 ‏$

Credits בסוף הדרך40 מתוך 40

קצבה חודשית‏1,247 ‏$בגיל 67

בטווח שהזנתם נפתחת זכאות, והקצבה שנוצרת גבוהה מהמקביל החודשי של אותו כסף בתיק השקעות, גם בתשואה ריאלית של 7%.

שלב א: כמה זה עולה

המס מחושב על הרווח האמריקאי, אחרי התאמת Schedule SE של 92.35%.

מס עצמאים אמריקאי לשנה

‏3,729 ‏$

מתוכו Social Security: ‏3,022 ‏$ · מתוכו Medicare: ‏707 ‏$

Credits בשנה הנוכחית

4 מתוך 4

הכנסה שנרשמת ל-Social Security: ‏24,370 ‏$

סך המס לאורך כל התקופה

‏100,673 ‏$

‏362,423 ‏₪ · 27 שנות תשלום

מתוך זה, החלק שאינו קונה קצבה

‏19,082 ‏$

חלק ה-Medicare מממן ביטוח בריאות אמריקאי, ולא קצבת פרישה.

הזכאות: הכול תלוי ב-40 credits

40 מתוך 40Credits עד סוף העבודה

עד 40 credits אין קצבה בכלל, ומ-40 והלאה יש. כל הקצבה שלמטה נוצרת מהתשלומים האלה. אם תפסיקו קודם, מה שכבר שולם לא ייצר קצבת פרישה.

מה מוסיפה כל שנת עבודה נוספת?

התוספת אינה אחידה לאורך הדרך. יש נקודות שבהן היא קופצת, יורדת או נעצרת.

שנים 1 עד 9
לא מוסיפה כלום
עדיין אין קצבה. השנים האלה רק צוברות credits ומתקרבות ל-40.
שנה 10
‏522 ‏$ לחודש
זו השנה שפותחת את הקצבה. עד אליה הקצבה היא אפס, ולכן היא שווה פי כמה מכל שנה אחרת.
סך המס עד כאן: ‏37,286 ‏$
שנים 11 עד 22
‏52 ‏$ לחודש
מכאן כל שנה מוסיפה לקצבה אותו סכום.
שנה 23
‏24 ‏$ לחודש
מכאן כל שנה מוסיפה פחות. ה-SSA מחשב את החלק הראשון של ההכנסה הממוצעת בשיעור נדיב יותר, ואתם כבר עברתם אותו.
שנים 24 עד 27כאן אתם
‏19 ‏$ לחודש

החישוב מניח את אותה הכנסה שנתית בכל השנים הבאות, ולכן התוספת קבועה בתוך כל מדרגה.

תוך כמה זמן זה חוזר?

כל שנה כזאת עולה: ‏3,729 ‏$
ומוסיפה לחודש: ‏19 ‏$
ההחזר לוקח: כ-17 שנות קצבה

אחרי התקופה הזאת הקצבה ממשיכה לכל החיים.

המס בדרך כלל אינו בחירה, והמחשבון אינו ממליץ להפסיק לדווח או לשנות סיווג.

שלב ב: מה מקבלים

לפי גיל תחילת הקצבה שבחרתם, ובדולרים של היום.

אומדן הקצבה האמריקאית

‏1,247 ‏$

‏4,490 ‏₪ · לכל החיים, צמוד למדד

שלב ג: מול השקעה של אותו כסף

ההשוואה משקיעה את חלק ה-Social Security של המס בלבד, 12.4%, כי זה החלק שקונה את הקצבה. חלק ה-Medicare מופיע בשלב א כעלות נפרדת.

חלק ה-Social Security לאורך התקופה

‏81,591 ‏$

‏293,728 ‏₪ · 27 שנות תשלום

אותו כסף מושקע, בגיל הקצבה

‏165,204 ‏$

‏594,736 ‏₪ · בתשואה ריאלית של 5%

המקביל החודשי של התיק

‏482 ‏$

משיכה שנתית של 3.5%

ומול זה, התוספת לקצבה

‏1,247 ‏$

לכל החיים, צמוד למדד

התוספת לקצבה גבוהה מהמקביל החודשי של תיק ההשקעות

גם בתשואה ריאלית של 7%, תרגום של 3.5% מהתיק לסכום חודשי נותן פחות. זהו חישוב עזר בלבד: תיק השקעות אינו קצבה.

איך מתרגמים תיק השקעות למספר חודשי?

ההשקעה אינה קצבה. לצורך השוואה בלבד, המחשבון לוקח 3.5% מהתיק בכל שנה ומחלק ל-12. לדוגמה, תיק של 100,000 דולר מתורגם לכ-292 דולר בחודש. הכסף נשאר תיק השקעות תנודתי, והסכום אינו מובטח לכל החיים.

חישוב עזר להשוואה בלבד‏165,204 ‏$ × 3.5% ÷ 12 = ‏482 ‏$

מה המחשבון מניח, ומה הוא לא עושה

הקצבה היא אומדן: החישוב משתמש בנוסחת 2026 ובדולרים של היום. ה-SSA מחשב לפי רישום שנתי מלא ומצמיד הכנסות היסטוריות לשכר, ולכן ה-Social Security Statement שלכם מדויק יותר מהמספר כאן.
ממוצע במקום רישום שנתי: המחשבון עובד עם הכנסה שנתית ממוצעת אחת. גרסה מדויקת תאפשר להדביק את ה-Earnings Record ולחשב כל שנה בנפרד.
Medicare כמעט לא שימושי בישראל: חלק מהמס מממן Medicare, והכיסוי הרפואי האמריקאי בדרך כלל אינו משלם על טיפול שגרתי מחוץ לארה״ב.
מה חסר בצד ההשקעה: תרחישי ההשקעה אינם כוללים מס רווח הון, דמי ניהול, ואת ניכוי מחצית מס העצמאים מההכנסה החייבת. קרן השקעה נזילה וניתנת להורשה, והיא אינה מבטיחה הכנסה לכל החיים.
עבודה וקצבה במקביל: המחשבון מניח שמפסיקים את הפעילות העצמאית לפני תחילת הקצבה. במציאות מותר לקבל קצבה ולהמשיך לעבוד.
בן או בת זוג ושאירים: אומדן קצבת בן או בת הזוג מניח שהם מתחילים באותו גיל, ושגיל הפרישה המלא שלהם זהה לשלכם. קצבאות שאירים אינן מחושבות כאן כלל.
האומדן הישראלי: קצבת אזרח ותיק מחושבת כאן ליחיד, בערכי 2026, לפי שנות הביטוח בלבד. הסכום בפועל עשוי להשתנות לפי מצב משפחתי, תוספות, מבחני הכנסה ותושבות.
תרחישי המימון: התרחישים בסוף העמוד הם רגישות ולא תחזית אישית. הקונגרס יכול לשנות מסים, גילי זכאות או נוסחאות לפני מועד הפרישה.

ומה מקבלים מביטוח לאומי בישראל?

זו מערכת נפרדת. אפשר להיות זכאים לשתי הקצבאות במקביל, ואין אמנה שמחברת את שנות הביטוח בישראל ל-credits האמריקאיים.

שנות ביטוח בישראל

קובעות את תוספת הוותק בקצבה.

קצבת אזרח ותיק ישראלית משוערת

‏2,389 ‏₪

אומדן ליחיד, בערכי 2026

קצבת Social Security, להמחשה בשקלים

‏4,490 ‏₪

‏1,247 ‏$ · בדולרים של היום

מטבע: ביטוח לאומי משלם בשקלים, Social Security בדולרים.
איך צוברים: בישראל לפי תקופות ביטוח, בארה״ב לפי credits והכנסה מכוסה.
הקשר בין המערכות: אין Totalization Agreement, ולכן שנות הביטוח אינן מתחברות.

האם אפשר לקבל את ההכנסה בדרך אחרת?

לפעמים כן, וצורת הדיווח צריכה להתאים לדרך שבה אתם באמת עובדים. אלה כיוונים לבדיקה עם רואה חשבון שמכיר את שתי המדינות, ולא אפשרויות שבוחרים בטופס.

להיות שכירים באמת

אם לקוח או ארגון ישראלי מעסיק אתכם בפועל, משלם שכר ונושא בחובות של מעסיק, השכר על עבודה מחוץ לארה״ב בדרך כלל אינו חייב ב-Self-Employment Tax אמריקאי.

סיווג כ-common law employee

גם בלי תלוש ישראלי, העובדות יכולות להראות שלצורכי ארה״ב מתקיימים יחסי עובד ומעסיק: מי קובע איך עובדים, מי נושא בסיכון העסקי ועד כמה הקשר קבוע. זו קביעה עובדתית שצריך לבסס, ולא הגדרה שאפשר לבחור כדי לחסוך מס.

לעבוד דרך חברה בע״מ

משכורת מחברה ישראלית עשויה שלא להיחשב להכנסה עצמאית בארה״ב. מנגד, בעלים אמריקאים עלולים להידרש לדוח שנתי מפורט על החברה, Form 5471. כללי CFC ו-GILTI עשויים במקרים מסוימים לחייב במס אמריקאי גם רווחים שעדיין נשארו בחברה. העלות והמורכבות עלולות להיות גבוהות מהחיסכון.

חברת חשבונית לשכיר

תלוש לבדו אינו הופך אתכם לשכירים. אם החברה רק מוציאה חשבונית ומעבירה את הכסף בניכוי עמלה, בלי יחסי עבודה אמיתיים, הפתרון עלול להיפסל בישראל או בארה״ב.

לפני שמשנים מבנה פעילות צריך להשוות את כל התמונה: מס אמריקאי, מס וביטוח לאומי בישראל, עלויות חברה, חובות דיווח והקצבה שמוותרים עליה. אין פתרון אחד שנכון לכולם.

רוצים להבין איך זה עובד?

איך החישוב עובד, בשפה פשוטה

1. מחשבים את הרווח האמריקאי

המחזור פחות ההוצאות העסקיות בפועל. לבעל עסק זעיר, ניכוי ה-30% הישראלי אינו מועתק אוטומטית לארה״ב.

2. מחשבים Self-Employment Tax

בדרך כלל 12.4% ל-Social Security ועוד 2.9% ל-Medicare, אחרי התאמת 92.35% ובכפוף לתקרות ולסף של 400 דולר הכנסה נטו מעצמאות.

3. בודקים זכאות

ב-2026 מתקבל credit אחד לכל 1,890 דולר הכנסה מכוסה, עד ארבעה בשנה. לרוב נדרשים 40 credits, כלומר לפחות 10 שנים, לקצבת פרישה.

4. מעריכים את הקצבה

SSA משתמש ב-35 שנות ההכנסה הגבוהות ביותר לאחר הצמדה לשכר. אם יש פחות מ-35, השנים החסרות נכנסות כאפס. המחשבון משתמש בממוצע ולכן נותן אומדן בלבד.

5. משווים לחלופה

המחשבון משווה את התוספת לקצבה לחלק ה-Social Security של המס אילו הושקע בתשואה ריאלית של 3%, 5% או 7%, עם משיכה שנתית של 3.5%. זו השוואת תמורה, ולא רשות לבחור שלא לשלם מס שחייבים בו.

מה בדיוק השתנה ב-2025?

WEP לא היה קיצוץ קבוע של 50% מהקצבה. הוא שינה את הנוסחה: על החלק הראשון של ההכנסה החודשית הממוצעת, שיעור ההחלפה של 90% היה יכול לרדת עד 40%, בכפוף להגבלות ולמספר שנות העבודה המכוסות. GPO עסק בקצבאות לבני זוג ולשאירים. Social Security Fairness Act נחתם ב-5 בינואר 2025 וביטל את שני המנגנונים לקצבאות מינואר 2024 ואילך. לכן פנסיה ישראלית אינה מפחיתה עוד קצבה אמריקאית דרך WEP או GPO. החוק לא ביטל את חובת המס לעצמאים ולא יצר Totalization Agreement בין ישראל לארה״ב, ולכן שנות הביטוח בשתי המדינות אינן מתחברות.

ומה אם אותו סכום היה מושקע?

3%‏359 ‏$הסכום המושקע בכל שנה: ‏3,022 ‏$

5%‏482 ‏$הסכום המושקע בכל שנה: ‏3,022 ‏$

7%‏656 ‏$הסכום המושקע בכל שנה: ‏3,022 ‏$

שלושת התרחישים מניחים תשואה אחרי אינפלציה ומשיכה שנתית של 3.5%, ומשקיעים את חלק ה-Social Security בלבד.

איך מימון חלקי ישפיע על התוספת שחושבה

100%‏1,247 ‏$הקצבה לפי החוק הקיים

78%‏973 ‏$מה שההכנסות השוטפות מממנות עם התרוקנות קרן OASI

62%‏773 ‏$תרחיש הטווח הארוך של אותו דוח, לקראת 2100

לפי דוח הנאמנים של 2026, קרן OASI צפויה להתרוקן ברבעון הרביעי של 2032, וההכנסות השוטפות יספיקו אז ל-78% מהקצבאות. המספרים כאן הם התוספת שחושבה למעלה ולא הקצבה הכוללת, כדי שכל המסך ידבר באותם מונחים.

Social Security מול השקעה

חלופה	מה מקבלים	מה חשוב לזכור
תשלום Self-Employment Tax	קצבה דולרית צמודת מדד לכל החיים, וכיסוי נכות ושאירים לפי התנאים	התשלום בדרך כלל חובה. אין חשבון אישי, וחלק Medicare כמעט לא שימושי בישראל.
השקעה בשוק ההון	נכס נזיל וניתן להורשה, עם שליטה ברמת הסיכון	התשואה אינה מובטחת. יש תנודתיות, מס, דמי ניהול וסיכון שהכסף ייגמר.

למה ביטול WEP משנה את התמונה?

לפני השינוי, פנסיה מעבודה שלא הייתה מכוסה ב-Social Security יכלה להפעיל נוסחה פחות נדיבה לקצבה האישית, ו-GPO יכול היה להפחית קצבאות לבני זוג ולשאירים. החוק שנחתם בינואר 2025 ביטל את שני המנגנונים לקצבאות מינואר 2024 ואילך.

האם כדאי לשלם?

אם המס חל, זו אינה החלטת השקעה. השאלה המעשית היא אם הדיווח נכון ואם קיימת חלופת העסקה חוקית שמתאימה לעבודה האמיתית שלכם. מבחינת התמורה, 40 credits, מספר שנות האפס בתוך ממוצע 35 השנים וגיל תחילת הקצבה משפיעים הרבה יותר מהכותרת ״15.3%״.

מה מקבל בן או בת זוג שמעולם לא עבדו בארה״ב?

עד 50% מקצבת הבסיס שלכם, כלומר מהסכום שהייתם מקבלים בגיל הפרישה המלא. זו קצבה נפרדת שנוספת לשלכם ואינה מקטינה אותה. התנאים: נישואים של שנה לפחות, גיל 62 לפחות, ואתם עצמכם כבר התחלתם לקבל קצבה. אם יש להם רישום עבודה אמריקאי משלהם, הם יקבלו את הגבוה מבין השניים ולא את שניהם.

למה דחייה של הקצבה שלי לא מגדילה את שלהם?

הקצבה שלכם גדלה בשני שלישי אחוז לכל חודש דחייה עד גיל 70, אבל קצבת בן הזוג מחושבת תמיד מקצבת הבסיס ולא מהקצבה שאתם מקבלים בפועל. לכן דחייה מגדילה רק את החלק שלכם. בכיוון ההפוך זה כן פועל: התחלה מוקדמת מקטינה את שלהם, ובגיל 62 נשארים 32.5% מקצבת הבסיס במקום 50%.

בן או בת הזוג אינם אזרחי ארה״ב וחיים בישראל. הקצבה תשולם?

ככלל, בני משפחה שאינם אזרחי ארה״ב מפסיקים לקבל תשלום אחרי שישה חודשים רצופים מחוץ לארה״ב, ויש גם דרישה של חמש שנות מגורים בארה״ב. ה-SSA מסווג את ישראל כמדינת אמנה, וסיווג זה פוטר אזרחים ישראלים משתי המגבלות. זה נכון לסיווג הנוכחי, והוא יכול להשתנות. בכל מקרה זה נושא לבדיקה פרטנית מול ה-SSA לפני שמסתמכים עליו.

למה ההשוואה משקיעה 12.4% ולא 15.3%?

חלק ה-Medicare של המס קונה ביטוח בריאות אמריקאי, והוא אינו קונה קצבת פרישה. השקעה של כל המס מול קצבה שנקנתה רק בחלק ממנו הייתה מנפחת את צד ההשקעה בכ-23%. לכן ההשוואה מעמידה זה מול זה את אותו כסף בדיוק, וחלק ה-Medicare מוצג בנפרד כעלות שאין מולה קצבה.

מקורות שכדאי לפתוח

לפני שמסתמכים על המספר: הכלים כאן הם הדמיה חינוכית ולא ייעוץ, לא המלצה ולא תחליף לבדיקה אישית. לנוסח המלא

התוצאה נגזרת מההנחות שהזנתם, והמציאות כמעט תמיד שונה מהן. אינני בעל רישיון לייעוץ פנסיוני, לייעוץ השקעות או לייעוץ מס.

נתוני החישוב נשארים בדפדפן. רק דירוג ומשוב שתבחרו לשלוח נשמרים באתר.

איך זה מחושב

איך החישוב עובד?

המחשבון מחבר בין הנחות הכנסה ושנות עבודה לבין אומדן תשלומים וקצבה. אם כבר צברתם זכויות, הזינו אותן כדי שהתרחיש יתבסס גם על העבר. החישוב אינו תחליף לרישום ההכנסות הרשמי ב־SSA או לדיווח המס האישי.

מה כדאי לנסות במחשבון?

השוו שתי תקופות עבודה באותה הכנסה שנתית. בדקו איך שנות הזכאות והקצבה המשוערת משתנות, והצליבו את היסטוריית ההכנסות עם החשבון האישי שלכם ב־SSA.

שאלות נפוצות

מקורות וקריאה נוספת

להעמקה בנושא

עצמאות כלכלית וההחלטות שבדרך

מקורות ובדיקה נוספת

הכלים וההסברים מאת אלישב רבינוביץ, מתכנן פיננסי עצמאי.