כלים
מחשבונים
כמה יצטבר, כמה תשלמו וכמה עשוי לחכות לכם בפנסיה. מזינים כמה מספרים ומקבלים תמונה. אף כלי כאן לא שואל מי אתם ולא שומר כלום.
Social Security לעצמאים
כמה מס עצמאים אמריקאי עשוי לחול, מה הוא מוסיף לקצבה, ואיך התוספת הזאת נראית מול השקעה עצמאית.
מה המחשבון בודק?
אם אתם אזרחי ארה״ב ויש לכם עסק עצמאי בישראל, ייתכן שארה״ב מצפה מכם לתשלום שלא חשבתם עליו. קוראים לו Self-Employment Tax, והוא המקבילה האמריקאית לדמי הביטוח הלאומי שעצמאי משלם כאן. הוא עשוי לחול גם כשהעסק בישראל, הלקוחות בישראל והכסף נכנס לחשבון ישראלי, כי מה שקובע הוא לא היכן העסק נמצא אלא מה האזרחות שלכם.
הצד השני של המטבע הוא שהכסף הזה לא נעלם. הוא נרשם על שמכם ב-Social Security ובונה זכויות. קודם צריך לצבור בדרך כלל 40 credits, עד ארבעה בשנה, כדי לפתוח זכאות לקצבת פרישה. אחר כך גובה הקצבה נקבע לפי 35 שנות ההכנסה הגבוהות ביותר ולפי הגיל שבו מתחילים לקבל אותה. במילים פשוטות: עשר שנים לפחות פותחות את הדלת, אבל אינן קובעות לבדן כמה תקבלו.
הנתונים שלכם
מעדכנים את השדות ורואים מיד איך התוצאה משתנה.
יש לי כבר זכויות ב-Social Securityפתחו רק אם כבר עבדתם בעבודה שחויבה ב-Social Security או שכבר מופיעים לכם credits בדוח.
בדוח יש שני דברים שונים: credits קובעים אם אתם זכאים; ה-Earnings Record קובע כמה תקבלו. לדוגמה, אם מופיעה הכנסה בחמש שנים שונות, הזינו 5 ואת ההכנסה השנתית הממוצעת בחמש השנים האלה.
Credits הן יחידות הזכאות. המספר מופיע ב-Social Security Statement. בדרך כלל צריך 40, ועד ארבעה בשנה, ולכן נדרשות לפחות 10 שנים.
ספרו את השנים שבהן מופיע סכום בעמודת Social Security earnings. אל תספרו שנים ריקות. אם יש 35 שנים או יותר, הזינו 35. זה אינו מספר ה-credits.
חברו בקירוב את הסכומים בעמודת Social Security earnings וחלקו במספר השנים שהזנתם. אם יש יותר מ-35 שנים, השתמשו ב-35 הגבוהות ביותר. גם אומדן סביר יעבוד.
פרטים נוספים שמשפיעים רק בחלק מהמקרים
רק שכר שכבר חייב ב-Social Security או Medicare בארה״ב. שכר ישראלי רגיל בדרך כלל אינו נכנס כאן.
המרה לצורך ההדמיה בלבד. בדוח משתמשים בכללי ההמרה הרלוונטיים.
התוצאה
אומדן לפי הנתונים והכללים של 2026.
חובה לפני חלופה
אם הרווח הנקי מהעסק הוא לפחות 400 דולר, בדרך כלל יש חובת Self-Employment Tax גם כשהעבודה, הלקוחות והתשלום כולם בישראל.
מס עצמאים אמריקאי לשנה
3,729 $
מתוכו Social Security: 3,022 $ · מתוכו Medicare: 707 $
Credits בשנה הנוכחית
4 מתוך 4
הכנסה שנרשמת ל-Social Security: 24,370 $
Credits עד הפסקת העבודה
40 מתוך 40 credits (10 שנות עבודה לפחות)
אומדן הקצבה האמריקאית
1,247 $
אומדן בגיל 67, בדולרים של היום
הכול תלוי בהגעה ל-40 credits (לפחות 10 שנים)
עד 40 credits אין קצבה בכלל, ומ-40 והלאה יש. לכן כל הקצבה שלמטה נוצרת מהתשלומים האלה, וזו אינה תוספת קטנה על משהו קיים. אם תפסיקו לפני כן, מה שכבר שולם אינו מייצר קצבת פרישה.
לפי הקצב הנוכחי תגיעו ל-40 credits בגיל 50
כמה שנות תשלום כדאי להביא בחשבון?
המחשבון מסמן את שתי אבני הדרך החשובות: מספר השנים המינימלי לפתיחת זכאות, ועד 35 שנות הכנסה שמשפיעות על גובה הקצבה. זהו אופטימום של הפקדות וזכויות בלבד — בלי להשוות לתיק השקעות.
מה מוסיפה שנת התשלום האחרונה בטווח?
- מס משוער בשנה הזאת
- 3,729 $
- תוספת חודשית משוערת
- 19 $
- Credits לפני ואחרי
- 40 ← 40
הזכאות כבר פתוחה. השנה הזאת מוסיפה שנת הכנסה לחישוב ומגדילה את אומדן הקצבה.
המס בדרך כלל אינו בחירה, והמחשבון אינו ממליץ להפסיק לדווח או לשנות סיווג. מעבר ל-35 שנים, שנה חדשה מועילה רק אם היא מחליפה שנה חלשה יותר.
שלב א: כמה זה עולה ולאן הכסף היה מגיע
סך משוער לפי ההכנסה והכללים של היום, בדולרים של היום
100,673 $
362,423 ₪ · 27 שנות תשלום
אותו כסף מושקע, בגיל הקצבה
203,841 $
733,828 ₪ · בתשואה ריאלית של 5%
שלב ב: מה התשלומים מוסיפים לקצבת Social Security
הקצבה שנוצרת מהתשלומים האלה
1,247 $
4,490 ₪ · לכל החיים, צמוד למדד
איך מתרגמים תיק השקעות למספר חודשי?
ההשקעה אינה קצבה. לצורך השוואה בלבד, המחשבון לוקח 3.5% מהתיק בכל שנה ומחלק ל-12. לדוגמה, תיק של 100,000 דולר מתורגם לכ-292 דולר בחודש. הכסף נשאר תיק השקעות תנודתי, והסכום אינו מובטח לכל החיים.
חישוב עזר להשוואה בלבד203,841 $ × 3.5% ÷ 12 = 595 $
לפי הנחות המחשבון, התוספת לקצבה גבוהה מהמקביל החודשי של תיק ההשקעות
גם בתשואה ריאלית של 7%, תרגום של 3.5% מהתיק לסכום חודשי נותן פחות. זהו חישוב עזר בלבד: תיק השקעות אינו קצבה.
חלק מהמס מממן Medicare, אבל הכיסוי הרפואי האמריקאי בדרך כלל אינו משלם על טיפול שגרתי מחוץ לארה״ב.
אומדן הקצבה משתמש בנוסחת 2026 ובדולרים של היום. ה-SSA מחשב לפי רישום שנתי מלא והצמדה לשכר, ולכן ה-Social Security Statement שלכם מדויק יותר.
ומה מקבלים מביטוח לאומי בישראל?
זו מערכת נפרדת, לא חלופה ל-Social Security. אפשר להיות זכאים לשתי הקצבאות במקביל, אבל אין אמנה שמחברת את שנות הביטוח בישראל ל-credits האמריקאיים.
אומדן לתוספת הוותק בקצבת אזרח ותיק ליחיד.
קצבת אזרח ותיק ישראלית משוערת
2,389 ₪
אומדן ליחיד, בערכי 2026
קצבת Social Security הכוללת, להמחשה בשקלים
4,490 ₪
1,247 $ · בדולרים של היום
מטבע
ביטוח לאומי משלם בשקלים; Social Security משלם בדולרים.
איך צוברים
בישראל הזכויות מבוססות על תקופות ביטוח; בארה״ב צריך credits וגובה הקצבה מחושב לפי הכנסה מכוסה.
הקשר בין המערכות
אין Totalization Agreement בין ישראל לארה״ב, ולכן שנות הביטוח אינן מתחברות זו לזו.
האומדן הישראלי הוא ליחיד ובערכי 2026, לפי שנות הביטוח בלבד. בפועל הסכום עשוי להשתנות לפי מצב משפחתי, תוספות, מבחני הכנסה ותושבות. ההמרה של הקצבה האמריקאית לשקלים היא להמחשה בלבד.
האם אפשר לקבל את ההכנסה בדרך אחרת?
לפעמים כן, אבל צורת הדיווח צריכה להתאים לדרך שבה אתם באמת עובדים. אלה כיוונים לבדיקה עם רואה חשבון שמכיר את שתי המדינות, לא אפשרויות שבוחרים בטופס.
להיות שכירים באמת
אם לקוח או ארגון ישראלי מעסיק אתכם בפועל, משלם שכר ונושא בחובות של מעסיק, השכר על עבודה מחוץ לארה״ב בדרך כלל אינו חייב ב-Self-Employment Tax אמריקאי.
סיווג כ-common law employee
גם בלי תלוש ישראלי, העובדות יכולות להראות שלצורכי ארה״ב מתקיימים יחסי עובד ומעסיק: מי קובע איך עובדים, מי נושא בסיכון העסקי ועד כמה הקשר קבוע. זו קביעה עובדתית שצריך לבסס, לא הגדרה שאפשר לבחור כדי לחסוך מס.
לעבוד דרך חברה בע״מ
משכורת מחברה ישראלית עשויה שלא להיחשב להכנסה עצמאית בארה״ב. מנגד, בעלים אמריקאים עלולים להידרש לדוח שנתי מפורט על החברה, Form 5471. כללי CFC ו-GILTI עשויים במקרים מסוימים לחייב במס אמריקאי גם רווחים שעדיין נשארו בחברה. העלות והמורכבות עלולות להיות גבוהות מהחיסכון.
חברת חשבונית לשכיר
תלוש לבדו אינו הופך אתכם לשכירים. אם החברה רק מוציאה חשבונית ומעבירה את הכסף בניכוי עמלה, בלי יחסי עבודה אמיתיים, הפתרון עלול להיפסל בישראל או בארה״ב.
לפני שמשנים מבנה פעילות צריך להשוות את כל התמונה: מס אמריקאי, מס וביטוח לאומי בישראל, עלויות חברה, חובות דיווח והקצבה שמוותרים עליה. אין פתרון אחד שנכון לכולם.
רוצים להבין איך זה עובד?
איך החישוב עובד, בשפה פשוטה
1. מחשבים את הרווח האמריקאי
המחזור פחות ההוצאות העסקיות בפועל. לבעל עסק זעיר, ניכוי ה-30% הישראלי אינו מועתק אוטומטית לארה״ב.
2. מחשבים Self-Employment Tax
בדרך כלל 12.4% ל-Social Security ועוד 2.9% ל-Medicare, אחרי התאמת 92.35% ובכפוף לתקרות ולסף של 400 דולר הכנסה נטו מעצמאות.
3. בודקים זכאות
ב-2026 מתקבל credit אחד לכל 1,890 דולר הכנסה מכוסה, עד ארבעה בשנה. לרוב נדרשים 40 credits, כלומר לפחות 10 שנים, לקצבת פרישה.
4. מעריכים את הקצבה
SSA משתמש ב-35 שנות ההכנסה הגבוהות ביותר לאחר הצמדה לשכר. אם יש פחות מ-35, השנים החסרות נכנסות כאפס. המחשבון משתמש בממוצע ולכן נותן אומדן בלבד.
5. משווים לחלופה
המחשבון משווה את התוספת לקצבה לאותו מס אילו הושקע בתשואה ריאלית של 3%, 5% או 7%, עם משיכה שנתית של 3.5%. זו השוואת תמורה, לא רשות לבחור שלא לשלם מס שחייבים בו.
מה בדיוק השתנה ב-2025?
WEP לא היה קיצוץ קבוע של 50% מהקצבה. הוא שינה את הנוסחה: על החלק הראשון של ההכנסה החודשית הממוצעת, שיעור ההחלפה של 90% היה יכול לרדת עד 40%, בכפוף להגבלות ולמספר שנות העבודה המכוסות. GPO עסק בקצבאות לבני זוג ולשאירים. Social Security Fairness Act נחתם ב-5 בינואר 2025 וביטל את שני המנגנונים לקצבאות מינואר 2024 ואילך. לכן פנסיה ישראלית אינה מפחיתה עוד קצבה אמריקאית דרך WEP או GPO. החוק לא ביטל את חובת המס לעצמאים ולא יצר Totalization Agreement בין ישראל לארה״ב, ולכן שנות הביטוח בשתי המדינות אינן מתחברות.
ומה אם אותו סכום היה מושקע?
3%443 $צבירה בהשקעה חלופית: 151,791 $
5%595 $צבירה בהשקעה חלופית: 203,841 $
7%810 $צבירה בהשקעה חלופית: 277,723 $
התרחישים מניחים תשואה אחרי אינפלציה ומשיכה שנתית של 3.5%. הם אינם כוללים מס רווח הון, דמי ניהול או את השפעת ניכוי מחצית ממס העצמאים על מס ההכנסה. קרן השקעה נזילה וניתנת להורשה, אבל היא אינה מבטיחה הכנסה לכל החיים.
איך מימון חלקי ישפיע על התוספת שחושבה
100%1,247 $הקצבה לפי החוק הקיים
78%973 $תרחיש מימון חלקי סביב מועד התרוקנות קרן OASI
62%773 $תרחיש רגישות שמרני לטווח ארוך
המספרים כאן הם התוספת שחושבה למעלה, לא הקצבה הכוללת, כדי שכל המסך ידבר באותם מונחים. אלה תרחישי רגישות ולא תחזית אישית. הקונגרס יכול לשנות מסים, גילי זכאות או נוסחאות לפני מועד הפרישה.
Social Security מול השקעה
| חלופה | מה מקבלים | מה חשוב לזכור |
|---|---|---|
| תשלום Self-Employment Tax | קצבה דולרית צמודת מדד לכל החיים, וכיסוי נכות ושאירים לפי התנאים | התשלום בדרך כלל חובה. אין חשבון אישי, וחלק Medicare כמעט לא שימושי בישראל. |
| השקעה בשוק ההון | נכס נזיל וניתן להורשה, עם שליטה ברמת הסיכון | התשואה אינה מובטחת. יש תנודתיות, מס, דמי ניהול וסיכון שהכסף ייגמר. |
למה ביטול WEP משנה את התמונה?
לפני השינוי, פנסיה מעבודה שלא הייתה מכוסה ב-Social Security יכלה להפעיל נוסחה פחות נדיבה לקצבה האישית, ו-GPO יכול היה להפחית קצבאות לבני זוג ולשאירים. החוק שנחתם בינואר 2025 ביטל את שני המנגנונים לקצבאות מינואר 2024 ואילך.
האם כדאי לשלם?
אם המס חל, זו אינה החלטת השקעה. השאלה המעשית היא אם הדיווח נכון ואם קיימת חלופת העסקה חוקית שמתאימה לעבודה האמיתית שלכם. מבחינת התמורה, 40 credits, מספר שנות האפס בתוך ממוצע 35 השנים וגיל תחילת הקצבה משפיעים הרבה יותר מהכותרת ״15.3%״.
מה לגבי בן או בת זוג?
זכויות לבני זוג ולשאירים תלויות באזרחות, במגורים ובכללי תשלום מחוץ לארה״ב. בן זוג שאינו אמריקאי וחי בישראל לא תמיד יקבל קצבה אוטומטית, במיוחד כשאין אמנת Totalization.
מה המחשבון עדיין לא עושה?
הטיוטה משתמשת בממוצע שנתי פשוט. גרסה מדויקת תאפשר להדביק את Earnings Record מה-SSA ולחשב כל שנה בנפרד. היא גם אינה מחשבת זכויות בן או בת זוג ושאירים.
מקורות שכדאי לפתוח
- SSA: מחשבון הקצבה הרשמי
- SSA: עבודה עצמאית מחוץ לארה״ב
- IRS: Self-Employment Tax
- IRS: Additional Medicare Tax
- IRS: מתי עובד נחשב common law employee
- IRS: מדריך מס לאמריקאים בחו״ל
- IRS: דיווח על חברה זרה ב-Form 5471
- SSA: גיל פרישה מלא
- SSA: credits לזכאות
- SSA: ביטול WEP ו-GPO
- SSA: למה 35 שנות הכנסה חשובות
- רשות המסים: בעל עסק זעיר
- ביטוח לאומי: סכומי קצבת אזרח ותיק
החישוב רץ בדפדפן שלכם. שום נתון לא נשלח לשום מקום ולא נשמר.
לפני שמסתמכים על המספר
הכלים כאן הם הדמיה חינוכית ולא ייעוץ, לא המלצה ולא תחליף לבדיקה אישית. התוצאה נגזרת מההנחות שהזנתם, והמציאות כמעט תמיד שונה מהן. אינני בעל רישיון לייעוץ פנסיוני, לייעוץ השקעות או לייעוץ מס.