מה המעבר עולה
- מס רווח הון בישראל על הרווח הריאלי שנצבר בקרן הנמכרת, לפי השיעור החל עליכם. זה כסף שיוצא מהתיק היום.
- עמלות מכירה וקנייה, ובקרנות במטבע חוץ גם המרה.
- ימים מחוץ לשוק בין המכירה לקנייה.
מה המעבר חוסך
את ההפרש בדמי הניהול, בכל שנה, על הסכום שעובר. הפרש של 0.1% על 100,000 ₪ הוא 100 ₪ בשנה. הפרש של 0.5% הוא 500 ₪. השוואת ״קרן מול קרן״ בכלי מחשבת את ההפרש לכל זוג קרנות.
הדרך השלישית: הפקדות חדשות
במקום למכור, מפנים את ההפקדות החדשות לקרן הזולה ומשאירים את הקיימת. אין מס, אין עמלות, והתיק מתגלגל לאט לקרן החדשה. זו הדרך הנפוצה כשההפרש בדמי הניהול קטן.
מתי המעבר כן הגיוני
- כשאין רווח צבור, או כשיש הפסד שאפשר לקזז.
- כשההפרש בעלות גדול, למשל מקרן ישראלית ישנה עם דמי ניהול של 0.8% ומעלה.
- כשהסיבה אינה העלות: מעבר לקרן בלי חשיפה למס עיזבון אמריקאי, או מקרן מנוטרלת לחשופה.
בכלי: 7 קרנות על S&P 500 גובות דמי ניהול קבועים של 0.5% ומעלה, ו־29 גובות עד 0.1%.
למי שחייב בדיווח מס בארה״ב: מכירה של קרן PFIC היא אירוע עם כללי מס משלו. בודקים לפני, לא אחרי.