| ישראלית | אירית | אמריקאית | |
|---|---|---|---|
| איפה קונים | בתל אביב, בשקלים | בבורסות באירופה במטבע חוץ; חלקן גם בתל אביב בשקלים | בארה״ב, בדולרים |
| דיבידנדים | כמעט כולן צוברות | רובן צוברות, יש גם מחלקות | מחלקות, בניכוי מס במקור |
| מס אמריקאי על דיבידנדים מחברות אמריקאיות | בקרן שעוקבת באמצעות חוזים הדיבידנד אינו מתקבל ישירות, ולכן בדרך כלל אין ניכוי | ניכוי ברמת הקרן לפי אמנת המס של אירלנד עם ארה״ב | ניכוי במקור לפי אמנת המס של ישראל עם ארה״ב |
| מס עיזבון אמריקאי | לא | לא | אפשרי למי שאינו אזרח או תושב ארה״ב |
| לאזרח אמריקאי | PFIC | PFIC | לא PFIC |
| דמי ניהול משתנים | ברבות מהן, עד תקרה | לא | לא |
| בכלי | 205 קרנות | 60 קרנות, 12 מהן בתל אביב | 45 קרנות |
שיעורי המס והאמנות משתנים ותלויים במעמד המס שלכם. הטבלה מתארת את המבנה, ולא מחשבת מס. ליועץ מס יש את המספרים המדויקים למקרה שלכם.
מטבע: קנייה בשקלים אינה נטרול
קרן ישראלית או אירית שנסחרת בתל אביב נקנית בשקלים, אבל הכסף מושקע במניות שנסחרות בדולר, באירו ובין. שער החליפין משפיע על התשואה בשקלים בכל קרן שאינה מנוטרלת. מנוטרלת או לא.
קנייה בתל אביב חוסכת המרת מטבע. בחשבון ישראלי ההמרה עולה לעיתים יותר מההפרש בדמי הניהול בין שתי קרנות, ולכן קרן אירית שנסחרת בתל אביב היא דרך נפוצה לקנות קרן זרה בלי המרה.
קרנות איריות שנסחרות בתל אביב
| קרן | עלות שנתית | לכל 100,000 ₪ בשנה | רשומה ב | דיבידנדים | מסחר בתל אביב |
|---|---|---|---|---|---|
| Invesco MSCI World UCITS ETF AccMXWO · MSCI World | 0.05% | 50 ₪ | אירלנד | צוברת | 1185164 |
| Invesco S&P 500 UCITS ETF AccSPXS · S&P 500 | 0.05% | 50 ₪ | אירלנד | צוברת | 1183441 |
| iShares Core S&P 500 UCITS ETF USD (Acc)CSPX · S&P 500 | 0.07% | 70 ₪ | אירלנד | צוברת | 1159250 |
| Invesco MSCI Emerging Markets UCITS ETF AccMXFS · MSCI Emerging Markets | 0.09% | 90 ₪ | אירלנד | צוברת | 1183490 |
| iShares Core MSCI Europe UCITS ETF EUR (Acc)EUNK · MSCI Europe | 0.12% | 120 ₪ | אירלנד | צוברת | 1159094 |
| Invesco FTSE All-World UCITS ETF AccFWRA · FTSE All-World | 0.15% | 150 ₪ | אירלנד | צוברת | 1209220 |
| iShares Core MSCI EM IMI UCITS ETF USD (Acc)EIMI · MSCI Emerging Markets IMI | 0.18% | 180 ₪ | אירלנד | צוברת | 1159169 |
| Invesco STOXX Europe 600 UCITS ETF AccSDJ600 · STOXX Europe 600 | 0.19% | 190 ₪ | אירלנד | צוברת | 1185172 |
| Invesco S&P 500 Equal Weight UCITS ETF AccSPEQ · S&P 500 Equal Weight | 0.20% | 200 ₪ | אירלנד | צוברת | 1207208 |
| iShares MSCI All Country World UCITS ETF USD (Acc)ISAC · MSCI ACWI | 0.20% | 200 ₪ | אירלנד | צוברת | 1159235 |
| Invesco Russell 2000 UCITS ETF AccRTYS · Russell 2000 | 0.25% | 250 ₪ | אירלנד | צוברת | 1206895 |
| iShares NASDAQ 100 UCITS ETF USD (Acc)CNDX · Nasdaq-100 | 0.30% | 300 ₪ | אירלנד | צוברת | 1159243 |
קרנות ישראליות: דמי ניהול משתנים
ברבות מהקרנות הישראליות יש, לצד דמי הניהול הקבועים, רכיב משתנה: הקרן גובה חלק מהתשואה העודפת על המדד, עד תקרה. הטבלה בכלי ממוינת לפי הקבועה ועוד התקרה. קרנות S&P 500 לפי עלות.
קרנות אמריקאיות
דמי הניהול בהן נמוכים בדרך כלל, והן אינן PFIC. מי שאינו אזרח או תושב ארה״ב מקבל בהן דיבידנדים בניכוי מס במקור ועלול להיות חשוף למס עיזבון אמריקאי. מס עיזבון אמריקאי. לאזרחי ארה״ב.