| צוברת | מחלקת | |
|---|---|---|
| הדיבידנדים | מושקעים מחדש בתוך הקרן | מועברים לחשבון, בניכוי מס |
| אירוע מס בישראל | במכירה בלבד | בכל חלוקה, ושוב במכירה |
| למי נוח | למי שצובר לטווח ארוך ולא צריך את הכסף השוטף | למי שרוצה הכנסה שוטפת מהתיק |
| בכלי | 261 קרנות | 51 קרנות |
מי צוברת ומי מחלקת
כמעט כל הקרנות הישראליות צוברות. הקרנות האיריות שנסחרות בתל אביב צוברות, ובאירופה יש לרבות מהן גם גרסה מחלקת. הקרנות האמריקאיות מחלקות, כי כך הן בנויות לפי הדין האמריקאי.
דוגמה לזוג: VWRA צוברת ו־VWRD מחלקת, אותו מדד ואותם דמי ניהול. ההשוואה המלאה.
מה זה אומר למס
בקרן מחלקת, כל חלוקה היא הכנסה שמנוכה ממנה מס, גם אם קונים בה מחדש יחידות. בקרן צוברת הסכום נשאר מושקע והמס נדחה למכירה. דחיית המס אינה ביטול מס: בסוף משלמים על הרווח כולו. ההבדל הוא בזמן ובנוחות.
ניכוי המס במקור על דיבידנדים ברמת הקרן, לפי מדינת הרישום, קיים גם בקרן צוברת. הוא נעשה בתוך הקרן ולא בחשבון שלכם.