מניות קוואלקום: כמה נשאר אחרי מס ומתי למכור?

מהמענק ועד הכסף בחשבון

ההבשלה של החברה ומועד השחרור לצורך המס הם שני דברים שונים. אוספים את שני התאריכים לפני שמחליטים.

1. Grant dateקיבלתם מענק

   רשמו את תאריך ההקצאה ואת מסלול המס. אם יש נאמן, בדקו גם מתי המענק הופקד אצלו ומתי הוא משתחרר.

2. Vest dateמנה הבשילה

   בדיווחים של קוואלקום מופיעים מענקים עם מנות רבעוניות ומענקים עם מנות שנתיות. העתיקו את לוח המענק שלכם, בלי להסיק מדיווח של עובד אחר.

3. מועד שחרור הנאמןבודקים אם הסתיימה תקופת המס

   במסלול רווח הון לפי סעיף 102 מדובר בדרך כלל ב־24 חודשים. תאריך השחרור בדוח קובע, גם אם המניה כבר הבשילה.

4. יום המכירההמס מנוכה והכסף מועבר

   משווים את הניכוי בפועל לחבות השנתית. תיתכן יתרה להחזר או לתשלום, ועמלות ההמרה וההעברה מפחיתות את הכסף שמגיע לבנק.

המענקים של קוואלקום

קוואלקום מעניקה יחידות מניה במסגרת תגמול מבוסס מניות. דיווחי מענקים ב־2025 מראים שיש לוחות הבשלה שונים, לרבות מנות רבעוניות ושנתיות.

כשיש כמה מענקים, מזינים כל אחד בנפרד. תאריך ההקצאה, מספר היחידות ובסיס המס יכולים להיות שונים, גם כשהמניות כולן נסחרות בסימול QCOM.

התיאור בדוח החברה הוא של התוכנית הכללית. במסמכי המענק שלכם עשויים להיות מועדים אחרים, תנאי ביצוע או הוראות מקומיות בישראל.

רכישת מניות קוואלקום בהנחה

דוח קוואלקום לשנת הכספים 2025 מתאר תוכנית שבה עובדים זכאים רוכשים מניות באמצעות ניכויי שכר, במחיר של 85% מערך המניה במועדים שנקבעו בתוכנית.

כדי לחשב את המכירה, השתמשו במחיר הרכישה ששולם ובתאריך הרכישה בדוח. את מועדי המדידה, הזכאות והתנאים המקומיים בישראל בודקים במסמכי התוכנית שלכם.

בדקו שאתם זכאים ומשתתפים בתוכנית, ואת המסלול בישראל. במחשבון משתמשים במחיר הרכישה בפועל; אם חל Lookback, מחיר ביום הרכישה לבדו אינו מספיק.

כמה מס משלמים בישראל?

המחשבון מתחיל במסלול הנפוץ בישראל: סעיף 102, מסלול רווח הון עם נאמן. את המסלול שלכם, את בסיס המס ואת מועד סיום 24 החודשים רואים בדוח הנאמן.

במסלול הזה, מכירה לפני 24 חודשים מיום ההקצאה ממוסה כולה כמו משכורת. אחרי 24 חודשים, רק ממוצע המחיר ב־30 ימי המסחר שלפני ההקצאה ממוסה כמו משכורת, וכל העלייה מעבר לזה ממוסה ב־25%. ב־ESPP מנכים גם את מה ששילמתם על המניות. אם בדוח הנאמן יש בסיס מס, הזינו אותו: הוא מדויק יותר מהאומדן ממחירי השוק.

גם השכר השנתי, נקודות הזיכוי, תקרת הביטוח הלאומי ומס היסף משנים את התוצאה. אם מוכרים סביב מילואים או חופשת לידה, המחשבון מציג גם אומדן נפרד להשפעה על התגמול מביטוח לאומי, בתנאי שמחלקת השכר אישרה שהרכיב מדווח כתשלום נוסף.

מה בודקים לפני שמוכרים?

1. איזו מנה זמינה הזינו רק מניות שהבשילו ושאתם רשאים למכור. לכל מענק עשויים להיות בסיס מס ותאריך שחרור אחרים.
2. חלון המסחר בדקו את מדיניות החברה ומגבלות המסחר שחלו עליכם. גם מנה שהבשילה אינה בהכרח זמינה למכירה בכל יום.
3. כמה נשאר השוו מכירה היום להמתנה, בדקו את הירידה שמוחקת את החיסכון במס ואת הנטו במחירים שונים.
4. מה עושים עם הכסף השכר ומניות קוואלקום כבר תלויים באותה חברה. חשבו על צורך בכסף ועל פיזור בין השקעות, נוסף על חיסכון במס.

עוזבים את קוואלקום

בדקו את לוח ההבשלה ואת תנאי סיום השירות בכל מענק. אם נוכו כספים לרכישת ESPP שטרם בוצעה, בקשו הסבר מהשכר על הטיפול בהם.

שאלו מה קורה למנות שטרם הבשילו, מה נחשב יום סיום העבודה, איך שומרים גישה לחשבון והאם קיימת מגבלה לאחר העזיבה. התאריך שבו מסתיימת תקופת המס אצל הנאמן דורש בדיקה גם לאחר סיום העבודה.

המחשבון מחשב מניות שהבשילו וזמינות למכירה. הוא אינו קובע זכאות להבשלה מואצת, פרישה או חריגים במקרה של פיטורים.